——2024年6月21日在區五屆人大常委會第十六次會議上

      區審計局局長 毛剛

主任、副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，報告吳中區2023年度本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照《中華人民共和國審計法》及相關法律法規，區審計局對2023年度吳中區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，全區始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，圍繞區委區政府各項決策部署，緊扣推動高質量發展主線，堅持穩字當頭、穩中求進工作總基調，全面貫徹新發展理念，加快服務構建新發展格局，較好地完成了財政預算各項任務。

——收支運行總體平穩，財政政策積極有為。2023年，全區強化收入形勢研判，深入挖掘潛在稅源及增收動能。全年完成一般公共預算收入222.64億元，比上年增收12.24億元，同比增長5.8%，高于全市平均0.3個百分點。

——支出結構不斷優化，民生領域重點保障。落實“過緊日子”要求，嚴控一般性支出，堅持“有保有壓”，繼續保障對民生等重點領域投入力度，2023年度吳中區用于民生改善的城鄉公共服務支出169.95億元，占一般公共預算支出比重的83.63%。

——穩妥化解存量債務，守牢債務風險底線。超額完成年度隱性債務化解任務，吳中區2023年隱性債務實際化解102.07億元；強化債務限額管理，年底吳中區政府債務總額為146.34億元，控制在區人大常委會批準的限額以內；不斷強化融資平臺公司經營性債務管控，繼續完善債務風險防范長效機制。

——強化審計監督力度，審計整改提質增效。2023年，審計部門強化審計監督的深度和廣度，進一步加強與人大監督、紀檢監督的工作聯動，持續推進問題整改到位。全區審計機關開展財政財務審計項目78個，查處違規和管理不規范資金19.55億元，履行政府投資項目審計監督職責，節約政府（集體）資金12.66億元，提出審計建議共451條。區委區政府和各地黨政主要領導對各類請示、報告、信息等批示14次，促進相關單位出臺制度文件7項。

一、區本級預算執行和決算草案審計情況

根據財政決算草案反映，2023年度，全區一般公共預算收入222.64億元，支出203.23億元；政府性基金收入119.67億元，支出163.51億元；國有資本經營預算收入0.72億元，支出0.04億元；社會保險基金收入14.89億元，支出14.90億元。發現的主要問題：

（一）財政預算管理不夠到位

1.國有資本經營預算未按要求調入一般公共預算。2023年，全區國有資本經營預算年終結余為4.10億元，其中區本級結余3.62億元。全區國有資本經營預算資金未按要求調入一般公共預算。

2.預備費計提未達規定比例。2023年全區少計提預備費7797.77萬元，其中區本級少計提1441.80萬元。

3.部分已明確用途的指標未落實到單位。區財政收到2項上級專項（轉移支付）資金，共計144萬元，2023年年初預算編制時未落實到具體單位。

4.部分存量資金清理不到位。截至2023年末，涉及存量資金4667.19萬元，兩年以上未使用也未收回財政統籌。

（二）專項資金使用管理不夠高效

1.吳中區2023年收到市級科技創新專項資金1.23億元，截至2024年3月末，尚余49.06萬元未撥付。

2.吳中區2023年收到市級工信條線專項資金7151.29萬元，截至2024年3月末，尚余617.11萬元未撥付。

二、吳中高新區（籌）預算執行和決算草案審計情況

根據“三區”預算執行和決算草案輪審計劃，2024年組織對吳中高新區（籌）進行審計。2023年吳中高新區本級（胥口）實際完成一般公共預算收入19.52億元，支出6.30億元；政府性基金收入1.27億元，支出8.19億元；國有資本經營預算收入69萬元，支出69萬元。發現的主要問題：

（一）財政預算管理不夠規范。一是吳中高新區3個預算項目統籌不夠，未考慮上年結轉結余。二是2023年度吳中高新區預算調整均未提請人大聯席會議審議，其中部分調整項目追加預算執行率低，涉及金額411.75萬元。三是吳中高新區未制定本級專項資金管理辦法。

（二）存量資金清理不夠徹底。一是部分結轉資金未及時收回統籌使用，涉及金額445.98萬元。二是部分結余資金清理后未使用，再次沉淀。

（三）決算公開不夠完整。一是吳中高新區財政局未在江蘇省預決算公開統一平臺上公開政府決算。二是吳中高新區2022年財政決算（草案）報告未包括績效評價結果。

（四）部門預算管理不夠到位。一是個別部門預算支出在不同預算項目資金間進行調劑。二是個別部門預算項目績效自評價不夠客觀，自評價報告預算數和支出數口徑不一致；個別部門預算項目未根據績效評價結果報送整改落實情況。三是吳中高新區預算單位政府采購預算編制不完整，未編制服務類、工程類采購預算。

三、部門預算執行審計情況

對區級60家一級預算單位及其下屬單位的預算執行情況進行數據分析，重點延伸審計了15家一級預算單位及其下屬單位。發現的主要問題：

（一）部分項目預算執行率不高。區本級72個項目預算執行率低于50%。

（二）政府采購預算管理不規范。一是2家單位2023年度部分分年度付款的項目，當年未編制政府采購預算，涉及金額122.67萬元。二是個別單位對政府采購限額以下項目未建立相關內控制度，采用比價等形式直接采購。

（三）部分單位公務用車使用管理不規范。一是個別單位同時持有兩張油卡主卡。二是個別單位部分油卡存在多種不同油品的消費記錄。三是公務用車管理系統未發揮實際效用，部分功能使用率較低，數據準確性不高，個別車輛加油信息錄入不完整，年檢和保險信息長期未更新。

四、政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

（一）吳中區商務經濟高質量發展相關政策落實和資金審計情況。結合部門領導干部經濟責任審計，對吳中區商務經濟高質量發展相關政策落實和資金情況進行審計。審計結果表明，相關單位積極落實吳中區商務經濟高質量發展相關政策，有效推動了吳中區開放型經濟和商貿流通業發展。2023年吳中區商務經濟高質量發展專項資金實際下達3016.79萬元，涉及6大類19小類170個項目。發現的主要問題：一是專項資金申報兌現工作進度遲緩，2021年度專項資金于2022年11月發布申報通知，2023年12月下達第一批資金，共歷時14個月。二是部分專項資金未及時撥付，涉及6家共計150萬元。

（二）太湖生態島建設相關政策和資金跟蹤審計情況。根據市審計局統一部署，蘇州市審計局與吳中區審計局聯合派出審計組，對太湖生態島建設各類專項資金管理情況以及政策落地情況進行了審計。審計結果表明，吳中區高位落實組織保障，努力克服困難，推進項目建設，取得了一定的成效。截至2023年12月底，太湖生態島建設共籌集專項資金5.82億元，其中蘇州市級4.60億元，區級配套1.22億元。發現的主要問題：一是部分獎補政策未兌現，部分重點項目推進緩慢。43個重點項目中20個不同程度進度滯后，16個項目未按合同約定支付工程款。二是農村污水治理成效不佳。部分民宿（農家樂）未完成排水問題整改；部分農村污水獨立處理設施出水水質不穩定達標，相關污水治理重點建設項目推進緩慢。三是部分項目實施管理不規范。主要是建設項目未按要求實行集中建設，部分項目未履行施工許可等基本建設程序。四是新能源汽車推廣補貼資金發放遲緩，部分申請人申領補貼后違規短期內轉讓車輛，涉及10人12.40萬元。

（三）省文化旅游發展和文物保護利用專項資金審計情況。根據省審計廳、市審計局統一部署，對省文化旅游發展和文物保護利用專項資金進行審計。審計結果表明，相關單位積極組織專項資金申報工作，加強文物和非遺保護利用，有效推動全區文化旅游和文物保護事業發展。2021至2023年，吳中區共收到省文化旅游發展和文物保護利用專項資金538萬元，發現2個工程項目進度緩慢。

五、重點民生資金和重大項目審計情況

（一）吳中區公立醫院藥品和醫用耗材設備采購及使用情況專項審計調查。根據省審計廳、市審計局統一部署，對吳中區公立醫院藥品和醫用耗材設備采購的政策落實、使用情況進行了專項審計。審計結果表明，吳中人民醫院以促進人民健康為目標，推進醫院規范化管理，醫療服務質量和管理水平得到進一步提升。2021年至2023年，吳中人民醫院采購藥品5.50億元，采購醫用耗材3.37億元，采購單價50萬元以上醫用設備19臺、金額2179.20萬元。發現的主要問題：一是藥品臨時采購不嚴格。個別藥品臨時采購未規范履行審批程序。二是報銷審核不嚴格。部分醫用耗材供應商開具虛假增值稅發票，涉及金額123.21萬元。三是個別捐贈設備未入固定資產，價值合計138.98萬元；醫用設備報廢后長期未處置，涉及資產原值共計418.33萬元。四是委托民營企業處置未被污染的輸液瓶（袋）程序不規范。

（二）蘇州市西環高架南延工程項目竣工決算審計情況。根據年度審計工作計劃，對蘇州市西環高架南延工程項目竣工決算情況進行審計。審計結果表明，相關單位積極落實決策部署，有效保障了項目建設。該項目竣工決算總投資為9.47億元，實際完成路線里程7.35公里。發現的主要問題：一是在未取得完整立項批復和合法用地手續的情況下，先行開工建設。二是代建單位的選擇及代建管理費的確定未履行重要事項決策程序。三是財務核算管理不規范。個別款項不屬于西環高架南延工程項目，涉及金額1135.44萬元。

六、國有資產管理審計情況

（一）企業國有資產審計情況。根據區屬國有企業輪審計劃，結合蘇州市吳中產業投資集團有限公司主要領導人經濟責任審計項目，對國有資產管理使用情況進行審計。審計結果表明，產投集團深化企業改革，持續推進現代產業創新集群建設。發現的主要問題：一是個別工程勘察費用未按合同約定支付，涉及資金8.46萬元。二是部分工程變更事項實施前，未在吳中區工程變更備案管理系統中完成審批流程。三是未明確招標代理機構的考核結果與支付費用相掛鉤，個別招標代理公司編制招標文件存在明顯錯誤時考核評價仍為優。

（二）行政事業性國有資產審計情況。結合區級部門預算執行審計，重點關注行政事業性國有資產管理使用情況。審計結果表明，相關單位依法依規履行國有資產管理職責，總體情況較好。發現的主要問題：一是個別工程項目達到可使用狀態未及時確認固定資產，涉及金額為337.14萬元。二是部分單位未對固定資產進行全面盤點。三是3家單位合計33項固定資產處于長期閑置或報廢狀態，未及時處置，涉及資產原值34.56萬元。四是個別單位固定資產未及時入賬，涉及金額269.50萬元，審計后已入賬。五是個別食堂的部分菜品未按合同約定的計價方式進行結算。

（三）國有自然資源資產審計情況。結合東山鎮黨政主要領導干部經濟責任審計，重點關注自然資源資產管理情況。審計結果表明，東山鎮按照上級黨委、政府的決策部署，積極履行自然資源資產管理和生態環境保護責任。發現的主要問題：一是個別基本農田處于拋荒狀態；個別上級下發的耕地違規事項未完成整改。二是個別公益林存在被彩鋼棚等建筑物違規占用的情況。三是個別企業未按要求辦理排水許可證。四是養殖池塘標準化改造補助資金未及時撥付，涉及資金432.40萬元。

七、區級重點工程跟蹤審計情況

深化跟蹤審計力度，2023年持續對長江路南延、尹山大橋改擴建、吳淞江（江蘇段）整治工程等區級重點工程實施跟蹤審計。重點關注合同簽訂與履行管理、項目建設施工管理情況。對項目合同計價條款存在重大爭議的問題，及時向建設單位發送跟蹤審計建議單，敦促建設單位簽訂補充協議。截至2023年末，累計完成項目投資額59.94億元，占總投資額87.24%，累計報審計量金額56.31億元，核減0.76億元，累計報審結算金額30.38億元，核減1.05億元。

八、審計建議

（一）深化預算管理改革，提升財政管理水平。加強預算管理，提高預算編制的精準度，增強預算執行的規范性；統籌做好財政收支管理，強化財政資源統籌，積極盤活各類存量資金，提高資金使用效益。建立完善預算編制、執行和績效管理的銜接機制，切實增強預算約束和績效管理的監督實效。

（二）完善重點領域監管，推動落實重大政策。聚焦重點領域項目和資金使用情況，壓緊壓實單位主體責任，充分發揮專項資金的引導作用，加強對上級轉移支付資金和項目建設的監控力度，提高基層資金效益意識和項目管理水平，實現重大政策落實全過程跟蹤問效，保障人民群眾切身利益。

（三）加強資源資產管理，切實發揮資產效用。持續深化國資國企改革，提升國有企業法人治理水平，健全企業項目投資決策機制，增強企業資產運營效能。完善國有資產管理長效機制，落實定期清查盤點制度，規范國有資產處置行為，充分發揮公務用車管理系統功能。嚴格履行自然資源資產管理和生態環境保護責任，加快推進污水治理進程，持續改善生態環境。

本報告反映的是區本級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題，并依法向社會公開。審計指出問題后，有關單位、部門正在積極整改，區審計局將認真督促整改，區政府將于年底前向人大常委會報告整改情況。

主任、副主任、各位委員，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入落實習近平總書記對江蘇、蘇州工作重要講話指示精神，堅定擁護“兩個確立”、堅決做到“兩個維護”，立足經濟監督定位，依法嚴格履行審計監督職責，自覺接受區人大監督和指導，為奮力推進中國式現代化吳中新實踐作出審計新的更大貢獻！